根據《中華人民共和國審計法》第三十六條“審計機關進行審計時，有權檢查被審計單位信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、經濟性，被審計單位不得拒絕”的規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，自2022年7月至12月，對師宗縣優(yōu)撫信息管理系統(tǒng)進行了審計，重點審計了2021年優(yōu)撫資金發(fā)放情況，延伸審計了2020年、2022年資金發(fā)放情況，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。
一、基本情況
（一）單位基本情況及信息化建設情況。
2019年4月機構改革優(yōu)撫系統(tǒng)由師宗縣民政局轉到師宗縣退役軍人事務局，優(yōu)撫系統(tǒng)由部、省、市、縣四級動態(tài)數據庫，提供優(yōu)撫數據統(tǒng)計，縣級負責優(yōu)撫對象新增及對已去世人員進行減員處理，對新增、去世或其他原因取消待遇的嚴格按照相關政策執(zhí)行。
（二）系統(tǒng)運行及網絡建設情況。
該系統(tǒng)使用U盾登錄，師宗縣目前有2個，2個均在優(yōu)撫科辦公室，電腦連接互聯(lián)網，由優(yōu)撫科室人員登錄使用。登錄有專門的登錄賬號和密碼。該系統(tǒng)由省廳直接維護，縣級只負責新增、減員等操作，審批權限在上級。
（三）優(yōu)撫人員及資金發(fā)放情況。
1.資金收入支出情況。師宗縣2020年至2022年，根據師宗縣退役軍人事務局提供的財務數據，財政劃入資金6618.99萬元，其中2020年2429.85萬元，2021年1879.82萬元，2022年2309.32萬元；資金支出6132.74萬元，其中2020年2426.14萬元，2021年1877.71萬元，2022年1828.89萬元。
2.優(yōu)撫補助發(fā)放情況。根據師宗縣退役軍人事務局提供的發(fā)放花名冊資料反映，2020年至2022年9月優(yōu)撫共發(fā)放4341.83萬元。具體如下：
（1）2020年優(yōu)撫發(fā)放對象2582人，發(fā)放金額共1528萬元，其中傷殘人員53人共127.04萬元，60歲以上老兵910人共205.89萬元，出國民兵民工97人共18.73萬元，三屬18人共40.01萬元，帶病回鄉(xiāng)335人共256.39萬元，復員軍人145人共171.69萬元，老烈士子女34人共21.47萬元，兩參990人共686.77萬元；
（2）2021年優(yōu)撫發(fā)放對象2265人，金額共1603.56萬元，其中傷殘人員49人共138.29萬元，60歲以上老兵795人共227.48萬元，出國民兵民工93人共38.07萬元，三屬15人共42.10萬元，帶病回鄉(xiāng)321人264.64萬元，復員軍人91人共148.09萬元，老烈士子女33人21.83萬元，兩參868人共723.01萬元；
（3）2022年截至9月份優(yōu)撫發(fā)放對象2161人，金額共1210.40萬元。其中傷殘人員49人共105.60萬元，60歲以上老兵782人共179.73萬元，出國民兵民工80人共23.66萬元，三屬15人共33.18萬元，帶病回鄉(xiāng)306人共199.84萬元，復員軍人69人共99.30萬元，老烈士子女30人共15.82萬元，兩參830人共55.37萬元。
審計結果表明，師宗縣優(yōu)撫信息管理系統(tǒng)有助于國家對退役軍人的撫恤優(yōu)待，基本上保障了優(yōu)撫工作的開展。但審計發(fā)現存在對象認定不精準、管理不到位、系統(tǒng)數據未及時更新、發(fā)放數據和系統(tǒng)數據不匹配、重復領取補助資金、死亡后超標準發(fā)放補助、信息檔案管理不規(guī)范等問題。
二、審計發(fā)現的主要問題
（一）系統(tǒng)數據未按規(guī)定及時進行銷號、更新。
（二）未對系統(tǒng)數據進行備份。
（三）公職人員領取優(yōu)待撫恤。
（四）同時享受兩種優(yōu)待撫恤。
（五）未按規(guī)定進行補發(fā)。
（六）未執(zhí)行發(fā)放標準，違規(guī)發(fā)放。
（七）死亡后增發(fā)喪葬補助費超過12個月。
（八）花名冊數據錄入錯誤，部分優(yōu)撫人員發(fā)放花名冊的撫恤優(yōu)待身份和系統(tǒng)錄入數據的優(yōu)待身份不一致。
（九）優(yōu)撫檔案資料不健全。
三、審計發(fā)現問題處理情況及建議
針對上述問題，師宗縣審計局已按照國家法律法規(guī)的相關規(guī)定出具了審計報告。對系統(tǒng)數據未按規(guī)定及時進行銷號、更新的問題，責成師宗縣退役軍人事務局應當對死亡人員及時銷號、更新系統(tǒng)數據；對未對系統(tǒng)數據進行備份的問題，責成師宗縣退役軍人事務局對系統(tǒng)數據定期進行備份；對公職人員領取優(yōu)待撫恤的問題，責成師宗縣退役軍人事務局追回已發(fā)放補助16800元并上繳縣財政；對同時享受兩種優(yōu)待撫恤的問題，責成師宗縣退役軍人事務局追回重復發(fā)放補助25835元并上繳縣財政；對未按規(guī)定進行補發(fā)的問題，責成師宗縣退役軍人事務局追回不按規(guī)定補發(fā)的補助16414元并上繳縣財政；對未執(zhí)行發(fā)放標準，違規(guī)發(fā)放的問題，責成師宗縣退役軍人事務局追回多發(fā)的撫恤資金和多發(fā)放補助17855.5元并上繳縣財政；死亡后增發(fā)喪葬補助費超過12個月的問題，責成師宗縣退役軍人事務局追回多發(fā)放補助160481.94元并上繳縣財政；對花名冊數據錄入錯誤，部分優(yōu)撫人員發(fā)放花名冊的撫恤優(yōu)待身份和系統(tǒng)錄入數據的優(yōu)待身份不一致的問題，責成師宗縣退役軍人事務局應當及時、準確地錄入各項數據；對優(yōu)撫檔案資料不健全的問題，責成師宗縣退役軍人事務局按《云南省退役軍人事務廳等22部門關于加強軍人軍屬、退役軍人和其他優(yōu)撫對象優(yōu)待工作的實施意見》（云退役規(guī)〔2021〕1號）規(guī)定對優(yōu)撫檔案資料進行全面清理，規(guī)范檔案管理，對缺少檔案或檔案不全的優(yōu)撫對象要及時補齊，確保檔案的真實、完整、準確。
針對審計發(fā)現的問題，審計建議：一是建立常態(tài)化數據更新機制。開展定期對數據的復核修正，保障數據的真實性，有效性和可靠性，對存在的疑點數據及時落實改正，保障系統(tǒng)錄入對象精準。二是強化政策執(zhí)行，不搞隨意變通。加強政策法規(guī)的學習培訓，確保依規(guī)發(fā)放補助，尤其死亡的優(yōu)撫人員應按政策于死后一次性增發(fā)12月?lián)嵝糇鳛閱试嵫a助費；統(tǒng)一優(yōu)撫發(fā)放程序，完善優(yōu)撫管理方法，對于增發(fā)和補發(fā)明確發(fā)放方式，減少隨意性。三是優(yōu)化系統(tǒng)管理，提高管理效能。完善系統(tǒng)管理，做到系統(tǒng)數據和發(fā)放數據相匹配，增強優(yōu)撫信息管理系統(tǒng)對優(yōu)撫工作的輔助效能，制定備份計劃，采取短期備份和長期備份相結合的方式來加強數據備份管理，提高數據的可溯源性和可對比性。四是強化檔案管理，建立健全檔案管理機制。嚴格按照優(yōu)撫人員認定的相關文件，加強對優(yōu)撫人員的檔案管理，對因年代久遠，操作失誤等原因造成檔案資料不全的，應及時完善更新。五是針對本次審計過程中發(fā)現的死亡時間較久但未及時停止發(fā)放的問題，相關部門要總結經驗，加強多部門聯(lián)動，對新增人員、自然減員以及優(yōu)撫對象本身情況發(fā)生變化的，應當及時在優(yōu)撫對象數據庫中進行更新，杜絕類似問題再次發(fā)生。
四、審計發(fā)現問題的整改意見
師宗縣退役軍人事務局及相關單位自收到本報告之日起60日內整改完畢。整改情況應當書面告知師宗縣審計局，同時向師宗縣人民政府報告，并向社會公告。