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師宗縣財(cái)政局2019年預(yù)算編制說明及目錄
目錄
第一部分 師宗縣財(cái)政局2019年部門預(yù)算編制說明
第二部分 師宗縣財(cái)政局2019年部門預(yù)算表(鏈接查看)
一、部門財(cái)務(wù)收支總體情況表
二、部門收入總體情況表
三、部門支出總體情況表
四、部門財(cái)政撥款收支總體情況表
五、部門一般公共預(yù)算本級(jí)財(cái)力安排支出情況表
六、部門基本支出情況表
七、部門政府性基金預(yù)算支出情況表
八、財(cái)政撥款支出明細(xì)表（按經(jīng)濟(jì)科目分類）
九、部門一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表
十、省本級(jí)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（本次下達(dá)）
十一、省本級(jí)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（另文下達(dá)）
十二、省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)表
十三、部門政府采購情況表
2019年2月17日
師宗縣財(cái)政局2019年部門預(yù)算編制說明
一、基本職能及主要工作
（一）部門主要職責(zé)
(1)擬訂財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施;分析預(yù)測(cè)財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，參與制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的建議。
(2)按照規(guī)定負(fù)責(zé)辦理涉及財(cái)政、稅收、地方政府性債務(wù)等方面的事務(wù)。
(3)承擔(dān)各項(xiàng)財(cái)政收支管理工作;負(fù)責(zé)編制全縣和縣本級(jí)年度財(cái)政預(yù)決算草案并組織執(zhí)行;受師宗縣人民政府委托，向師宗縣人民代表大會(huì)報(bào)告全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告決算;承擔(dān)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè);負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門(單位)的年度預(yù)決算。
(4)擬訂政府非稅收入管理制度和政策;負(fù)責(zé)政府非稅收入管理;管理財(cái)政票據(jù);制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按照規(guī)定管理彩票資金。
(5)組織實(shí)施國庫管理制度、國庫集中收付制度并負(fù)責(zé)實(shí)施，承擔(dān)國庫資金調(diào)度管理有關(guān)工作;統(tǒng)一管理財(cái)政專戶;負(fù)責(zé)制定政府采購制度并監(jiān)督管理。
(6)參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行財(cái)稅政策;研究提出有關(guān)稅收政策建議。
(7)按照規(guī)定管理縣級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，擬訂需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策;負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯管理。
(8)組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，按照規(guī)定負(fù)責(zé)地方金融企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，完善地方金融企業(yè)改革發(fā)展有關(guān)財(cái)稅政策，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理有關(guān)制度，負(fù)責(zé)信用擔(dān)保制度建設(shè)和信用擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管工作。
(9)負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣級(jí)財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、縣級(jí)政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，參與擬訂縣級(jí)建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定縣級(jí)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理具體實(shí)施辦法，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)政管理工作，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。
(10)會(huì)同有關(guān)部門管理縣級(jí)財(cái)政社會(huì)保障、就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會(huì)同有關(guān)部門擬訂社會(huì)保障資金(基金)的財(cái)務(wù)管理制度，編制社會(huì)保障預(yù)決算草案。
(11)加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理政府性外債。
(12)負(fù)責(zé)管理全縣的會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度;擬訂地方會(huì)計(jì)管理制度和辦法。
(13)負(fù)責(zé)制定財(cái)政資金績效管理有關(guān)制度和辦法，建立和完善財(cái)政績效管理體系，組織開展縣級(jí)財(cái)政績效管理工作。
(14)監(jiān)督檢查財(cái)稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財(cái)政管理中的重大問題;負(fù)責(zé)制定財(cái)政科學(xué)研究計(jì)劃和財(cái)政教育規(guī)劃并組織實(shí)施;負(fù)責(zé)財(cái)政宣傳、信息公開工作;制定財(cái)政信息化建設(shè)規(guī)劃并組織實(shí)施。
(15)承辦師宗縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)。
（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
師宗縣財(cái)政局屬獨(dú)立核算單位。
（三）重點(diǎn)工作概述
始終堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主和依法治國的有機(jī)統(tǒng)一，擬訂全縣財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施，承擔(dān)全縣各項(xiàng)財(cái)政收支管理工作；負(fù)責(zé)編制全縣和縣本級(jí)年度財(cái)政預(yù)決算草案參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行財(cái)稅政策；研究提出有關(guān)稅收政策建議;擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負(fù)責(zé)政府非稅收入管理；管理財(cái)政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按照規(guī)定管理彩票資金
二、預(yù)算單位基本情況
我部門編制2019年部門預(yù)算單位共1個(gè)。其中：財(cái)政全供給單位1個(gè)；部分供給單位0個(gè)；特殊供給單位0個(gè)；自收自支單位0個(gè)。財(cái)政全供給單位中行政單位1個(gè)；參公管理事業(yè)單位0個(gè)；非參公管理事業(yè)單位0個(gè)。截至2018年11月統(tǒng)計(jì)，部門基本情況如下：
單位有行政編制25人，工勤人員編制2人，共27人；其中，實(shí)有在職職工：工勤人員2人，公務(wù)員35人(未登記3人)，單位已超編，超編人員屬我單位在職人員, 原因是自財(cái)政局機(jī)關(guān)成立以來，至今從未增加過編制，但隨著社會(huì)改革的需要，部門工作的逐步細(xì)化，根據(jù)省市要求逐年增設(shè)了綜改辦、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、政府采購管理科、資產(chǎn)管理科、科技科、績效科、金融科共8個(gè)科室，配備領(lǐng)導(dǎo)10人，卻沒有增加編制。單位有事業(yè)編制14人，實(shí)有在職職工14人；
離退休人員22人，其中離休1人，退休21人。
車輛編制2輛，實(shí)有車輛2輛
三、預(yù)算單位收入情況
（一）部門財(cái)政收入情況
2019年部門財(cái)務(wù)總收入 1095.88萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1095.88萬元，政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款0萬元，事業(yè)收入0萬元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，其他收入0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。
（二）財(cái)政撥款收入情況
2019年部門財(cái)政撥款收入 1095.88萬元，其中:本年收入1095.88萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1095.88萬元（本級(jí)財(cái)力1065.88萬元，專項(xiàng)收入30萬元，執(zhí)法辦案補(bǔ)助0萬元，收費(fèi)成本補(bǔ)償0萬元，財(cái)政專戶管理的收入0萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用成本補(bǔ)償0萬元），政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款0萬元。
四、預(yù)算單位支出情況
2019年部門預(yù)算總支出1095.88萬元。財(cái)政撥款安排支出 1095.88萬元，其中，基本支出1065.88萬元，項(xiàng)目支出30萬元。
（一）財(cái)政撥款安排支出按功能科目分類情況
2019年預(yù)算總支出1095.88萬元，其中：行政運(yùn)行646.6萬元，事業(yè)運(yùn)行139.95萬元，其他財(cái)政事務(wù)支出30萬元，歸口管理的行政單位離退休56.76萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)90.04萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金36.02萬元，財(cái)政對(duì)工傷保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助0.86萬元，行政單位醫(yī)療43.48萬元，住房公積金52.17萬元，。
（二）財(cái)政撥款安排支出按經(jīng)濟(jì)科目分類情況
2019年預(yù)算總支出1095.88萬元，其中：基本支出1065.88萬元，項(xiàng)目支出30萬元。
基本支出1065.88萬元，明細(xì)如下：
1、工資福利支出946.69萬元（基本工資184.88萬元，津貼補(bǔ)貼286.76萬元，獎(jiǎng)金15.41萬元，績效工資123.88萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)90.04萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金36.02萬元，財(cái)政對(duì)工傷保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助：0.87萬元，行政單位醫(yī)療43.48萬元，住房公積金52.17萬元，其他工資福利支出113.18萬元。）
2、商品和服務(wù)支出89.98萬元（辦公費(fèi)8.38萬元，印刷費(fèi)30萬元，手續(xù)費(fèi)0.41萬元，水費(fèi)0.08萬元，電費(fèi)0.3萬元，郵電費(fèi)0.3萬元，物業(yè)管理費(fèi)0.15萬元，差旅費(fèi)0.8萬元，維修（護(hù)）費(fèi)4.5萬元，培訓(xùn)費(fèi)2.77萬元，公務(wù)接待0.53萬元，福利費(fèi)4.6萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)5萬元，其他交通費(fèi)用32.16萬元。）
3、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助59.21萬元（離休費(fèi)11.11萬元，退休費(fèi)45.22萬元，生活補(bǔ)助2.88萬元。）
五、 市對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
（一）列入省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目清單項(xiàng)目情況，無。
（二）與中央配套事項(xiàng)，無。
（三）按既定政策標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算補(bǔ)助事項(xiàng)，無。
六、政府采購預(yù)算情況
根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項(xiàng)目6個(gè)，采購預(yù)算資金26.5萬元。
七、預(yù)算收支增減變化情況說明
（一）收支總體情況
2019年部門財(cái)政撥款收入1095.88萬元，其中:本年收入1095.88萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1095.88萬元（本級(jí)財(cái)力1065.88萬元，專項(xiàng)收入30萬元），與2018年1301.92萬元（本級(jí)財(cái)力1211.92萬元，專項(xiàng)收入90萬元）相比，減少了206.04萬元，預(yù)算支出減少的主要原因是人員減少，專項(xiàng)資金財(cái)政調(diào)減60萬元。
（二）分項(xiàng)情況
2019年度基本支出預(yù)算1065.88萬元，與2018年1211.92萬元相比，減少了146.04萬元，同2018年比下降12.05%，主要原因是：調(diào)出4人和退休3人，相應(yīng)各項(xiàng)費(fèi)用減少。其中：工資福利支出1082.76萬元，主要用于在職人員工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、職業(yè)年金、住房公積金等繳費(fèi)支出；商品和服務(wù)支出113.18萬元，主要用于日常公用支出，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行和維護(hù)費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)等支出；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助62.86萬元，主要用于離退休人員生活費(fèi)、生活補(bǔ)助等支出。
2019年度項(xiàng)目支出預(yù)算30萬元，與2018年度項(xiàng)目支出預(yù)算90萬元相比減少60萬元，同比下降66.66%，主要原因是：財(cái)政資金緊張縮減經(jīng)費(fèi)。
（三）“三公”經(jīng)費(fèi)增減變化情況及原因
師宗縣財(cái)政局2019年預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)5.53萬元，與2018年5.58萬元相比有一點(diǎn)減少，其中：公務(wù)接待費(fèi)0.58萬元，與2018年0.53萬元相比有一點(diǎn)減少；公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)5萬元，與2018年5萬元相比持平；因公出國（境）和公車購置為0。
預(yù)算經(jīng)費(fèi)同比減少的主要原因是貫徹中央、省、市、縣關(guān)于履行節(jié)約的一系列決策及文件精神，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待活動(dòng)，降低費(fèi)用支出。
八、其他公開信息
（一）專業(yè)名詞解釋
【地方公共財(cái)政預(yù)算收入】是指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。地方公共財(cái)政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來源，一類是根據(jù)分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項(xiàng)目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務(wù)總局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過非稅收入途徑征集的各項(xiàng)資金。在實(shí)際應(yīng)用中，地方一般預(yù)算中的非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入一般預(yù)算的地方公共收費(fèi)、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、專項(xiàng)收入和其他收入。
【地方公共財(cái)政預(yù)算支出】是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出主要包括：地方行政管理費(fèi)，公檢法支出，部分武警經(jīng)費(fèi)，民兵事業(yè)費(fèi)，地方統(tǒng)籌的基本建設(shè)投資，地方企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費(fèi)，支農(nóng)支出，社會(huì)保障、社會(huì)福利和優(yōu)撫支出，城市維護(hù)和建設(shè)費(fèi)，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)，價(jià)格補(bǔ)貼支出以及其他支出等。
【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
【部門預(yù)算】包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，是反映政府部門所有收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，政府同意后報(bào)人大審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。
【政府采購】是指政府機(jī)構(gòu)以及所屬公共部門，為實(shí)現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財(cái)政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場(chǎng)上購買所需要的商品和勞務(wù)的行為。在我國主要是指各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，按政府采購法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財(cái)政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達(dá)到以規(guī)?；少徆?jié)約財(cái)政資金的目的。
【財(cái)政轉(zhuǎn)移支付】是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等。地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財(cái)政部修訂政府收支分類科目時(shí)改稱一般性轉(zhuǎn)移支付。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排
師宗縣財(cái)政局2019年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出113.81萬元。2019年預(yù)算公務(wù)費(fèi)用14.7萬元，與2018年16.8萬元相比減少2.1萬元，主要用于維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出，包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。因2019年比2018年人員減少7人，因此公務(wù)費(fèi)比上年減少。
（三）國有資產(chǎn)占用情況，無.
（四）本部門預(yù)算績效情況說明（無）
鑒于截至2019年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況需在完成2019年決算編制后才能統(tǒng)計(jì)匯總相關(guān)數(shù)據(jù)，因此，將在公開2019年度部門決算時(shí)一并公開部門截至2019年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況。
師宗縣財(cái)政局
2019年2月17日
監(jiān)督索引號(hào)53032318031800111