師宗縣財(cái)政局2018年度部門預(yù)算情況
說明
目 錄
第一部分 師宗縣財(cái)政2018年部門預(yù)算編制說明
一、基本職能及主要工作
二、預(yù)算單位基本情況
三、預(yù)算單位收入情況
四、預(yù)算單位支出情況
五、省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
六、政府采購預(yù)算情況
七、預(yù)算收支增減變化情況說明
八、其他公開信息
第二部分 師宗縣財(cái)政局2018年部門預(yù)算表（鏈接查看）
一、部門財(cái)務(wù)收支總體情況表
二、部門收入總體情況表
三、部門支出總體情況表
四、部門財(cái)政撥款收支總體情況表
五、部門一般公共預(yù)算本級財(cái)力安排支出情況表
六、部門基本支出情況表
七、部門政府性基金預(yù)算支出情況表
八、財(cái)政撥款支出明細(xì)表（按經(jīng)濟(jì)科目分類）
九、部門一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表
十、省本級項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（本次下達(dá)）
十一、省本級項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（另文下達(dá)）
十二、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)表
十三、部門政府采購情況表
師宗縣財(cái)政局2018年度部門預(yù)算情況說明
一、基本職能及主要工作
（一）部門主要職責(zé)：師宗縣財(cái)政局始終堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主和依法治國的有機(jī)統(tǒng)一，擬訂全縣財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施，承擔(dān)全縣各項(xiàng)財(cái)政收支管理工作；負(fù)責(zé)編制全縣和縣本級年度財(cái)政預(yù)決算草案參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行財(cái)稅政策；研究提出有關(guān)稅收政策建議;擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負(fù)責(zé)政府非稅收入管理；管理財(cái)政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場，按照規(guī)定管理彩票資金。
（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
師宗縣財(cái)政局屬獨(dú)立核算單位。
（三）重點(diǎn)工作概述
（一）擬訂全縣財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施；分析預(yù)測全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢，參與制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的建議；研究提出貫徹執(zhí)行國家、省、市財(cái)稅政策的建議。
（二）承擔(dān)全縣各項(xiàng)財(cái)政收支管理工作；負(fù)責(zé)編制全縣和縣本級年度財(cái)政預(yù)決算草案，組織執(zhí)行縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算；受師宗縣人民政府委托，向師宗縣人民代表大會(huì)報(bào)告全縣和縣本級財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告決算；承擔(dān)全縣財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)；負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算；辦理市對師宗縣的轉(zhuǎn)移支付，制定縣對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的財(cái)政管理制度。
（三）參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行財(cái)稅政策；研究提出有關(guān)稅收政策建議；擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負(fù)責(zé)政府非稅收入管理；管理財(cái)政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場，按照規(guī)定管理彩票資金。
（四）組織實(shí)施國庫管理制度、國庫集中收付制度并負(fù)責(zé)實(shí)施，承擔(dān)國庫資金調(diào)度管理有關(guān)工作；統(tǒng)一管理財(cái)政專戶；負(fù)責(zé)制定政府采購制度并監(jiān)督管理。
（五）按照規(guī)定管理縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)；負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯管理。
（六）組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，按照規(guī)定負(fù)責(zé)地方金融企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)管工作；完善地方金融企業(yè)改革發(fā)展有關(guān)財(cái)稅政策，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理有關(guān)制度，負(fù)責(zé)信用擔(dān)保制度建設(shè)和信用擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管工作。
（七）負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣級財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、縣級政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款；參與擬訂縣級建設(shè)投資的有關(guān)政策；制定縣級基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理具體實(shí)施辦法；負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)政管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。
（八）加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理政府性外債；管理國際金融組織和外國政府貸（贈(zèng)）款及償還工作；會(huì)同有關(guān)部門管理縣級財(cái)政社會(huì)保障、就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出；會(huì)同有關(guān)部門擬訂縣級社會(huì)保障資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，編制社會(huì)保障預(yù)決算草案。
（九）負(fù)責(zé)管理全縣的會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；擬訂地方會(huì)計(jì)管理制度和辦法，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。
（十）負(fù)責(zé)制定全縣財(cái)政資金績效管理有關(guān)制度和辦法，建立和完善財(cái)政績效管理體系，組織開展縣級財(cái)政績效管理工作； 監(jiān)督檢查財(cái)稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財(cái)政管理中的重大問題；負(fù)責(zé)制定財(cái)政科學(xué)研究計(jì)劃和財(cái)政教育規(guī)劃并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)財(cái)政宣傳、信息公開工作；制定財(cái)政信息化建設(shè)規(guī)劃并組織實(shí)施。
（十一）根據(jù)縣人民政府授權(quán)，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律和行政法規(guī)規(guī)定，代表縣人民政府履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，對縣屬國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)的國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督和管理，制定有關(guān)管理制度和實(shí)施辦法，探索多種形式的國有資產(chǎn)監(jiān)督、管理、經(jīng)營方式。
（十二）承擔(dān)監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任；負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)的薪酬管理工作，制定監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人收入分配政策并組織實(shí)施；通過法定程序?qū)λO(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免或建議任免，并對其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲；按照有關(guān)規(guī)定，代表縣人民政府向所監(jiān)管企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作。
（十三）負(fù)責(zé)縣屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、評估、登記、劃轉(zhuǎn)、處置的監(jiān)督和管理，參與產(chǎn)權(quán)糾紛的調(diào)處工作；負(fù)責(zé)組織縣屬企業(yè)上繳國有資本收益，參與制定國有資本經(jīng)營預(yù)算有關(guān)管理制度和辦法，按照有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)國有資本經(jīng)營預(yù)決算編制和執(zhí)行等工作。
（十四）負(fù)責(zé)縣屬國有企業(yè)改制、兼并、破產(chǎn)、重組等工作；推進(jìn)國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)；按照省、市、縣的戰(zhàn)略部署，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整；指導(dǎo)縣屬國有企業(yè)做好重大項(xiàng)目建設(shè)工作。
（十五）承辦師宗縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)。
行政審批項(xiàng)目，以師宗縣人民政府公布的行政審批項(xiàng)目目錄為準(zhǔn)。
二、預(yù)算單位基本情況
我部門編制2018年部門預(yù)算單位共1個(gè)。其中：財(cái)政全供給單位1個(gè)。財(cái)政全供給單位中行政單位1個(gè)；非參公管理事業(yè)單位1個(gè)。截至2017年11月統(tǒng)計(jì)，部門基本情況如下：
在職人員編制44人，其中：行政編制 30人，事業(yè)編制14人。在職實(shí)有55人，其中： 財(cái)政全供養(yǎng)55人。我單位有行政編制27人，工勤人員編制3人，共30人；其中，實(shí)有在職職工：工勤人員3人，公務(wù)員38人(未登記3人)，單位已超編，超編人員屬我單位在職人員, 原因是自財(cái)政局機(jī)關(guān)成立以來，至今從未增加過編制，但隨著社會(huì)改革的需要，部門工作的逐步細(xì)化，根據(jù)省市要求逐年增設(shè)了綜改辦、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、政府采購管理科、資產(chǎn)管理科、科技科、績效科、金融科共8個(gè)科室，配備領(lǐng)導(dǎo)10人，卻沒有增加編制。
離退休人員19人，其中： 離休 1人，退休18人。
車輛編制2輛，實(shí)有車輛2輛。
三、預(yù)算單位收入情況
（一）部門財(cái)政收入情況
2018年部門財(cái)務(wù)總收入1301.92萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1301.92萬元。
（二）財(cái)政撥款收入情況
2018年部門財(cái)政撥款收入 1301.92萬元，其中:本年收入1301.92萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1301.32萬元（本級財(cái)力1301.92萬元）。
四、預(yù)算單位支出情況
2018年部門預(yù)算總支出 1301.92萬元。財(cái)政撥款安排支出 1301.92萬元，其中，基本支出1211.92萬元，項(xiàng)目支出90萬元。
（一）財(cái)政撥款安排支出按功能科目分類情況
支出合計(jì)1301.92萬元，其中：
2018年部門預(yù)算一般公共服務(wù)支出982.03萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出189.59萬元；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出47.09萬元；農(nóng)林水支出20萬元；住房公積金支出63.21萬元。
（二）財(cái)政撥款安排支出按經(jīng)濟(jì)科目分類情況
支出合計(jì)1301.92萬元，其中：
1、工資福利支出1089.49萬元，上年支出837.77萬元，主要用于人員工資福利支出，增支主要是由于調(diào)資、養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行等因素；
2、商品和福利支出155.89萬元，上年支出195.60萬元，主要用于日常公用支出，其中:公務(wù)用車運(yùn)行和維護(hù)費(fèi)5萬元，車改補(bǔ)貼36.54萬元，印刷費(fèi)70.5萬元，辦公費(fèi)9.12萬元，公務(wù)接待費(fèi)0.58萬元，福利費(fèi)4.91萬元，培訓(xùn)費(fèi)2.36萬元，減支是由于公務(wù)活動(dòng)改革與公車改革等因素；
3、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助56.54萬元，上年支出404.20萬元，主要用于住房公積金、離退休人員工資、遺屬補(bǔ)助等，減支是由于退休人員工資轉(zhuǎn)入社保機(jī)構(gòu)發(fā)放。
四、績效自評信息情況
全縣報(bào)表資料印刷費(fèi)，為了使全縣預(yù)算和決算正常開展，把全縣預(yù)算和決算所需要的資料，統(tǒng)一由財(cái)政局印刷，預(yù)決算工作確實(shí)做到預(yù)算精準(zhǔn)，決算完整；印刷全縣兩會(huì)資料，使兩會(huì)順利召開。對村級一事一議的補(bǔ)助，根據(jù)上級文件要求，提升人居環(huán)境，使我縣如期實(shí)現(xiàn)脫貧摘帽目標(biāo)。
五、省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
無
六、政府采購預(yù)算情況
根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項(xiàng)目6類，采購預(yù)算資金28.8萬元。
七、預(yù)算收支增減變化情況說明
（一）基本支出增加的主要原因是工資改革，改革性補(bǔ)貼等津補(bǔ)貼增加，導(dǎo)致津貼補(bǔ)貼比上年增多；
（二）部門“三公”經(jīng)費(fèi)比上年減少，主要是節(jié)約支出。
八、其他公開信息
（一）專業(yè)名詞解釋
【三公經(jīng)費(fèi)】是指政府部門公務(wù)出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)用。
【地方公共財(cái)政預(yù)算收入】是指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。地方公共財(cái)政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來源，一類是根據(jù)分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項(xiàng)目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務(wù)總局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過非稅收入途徑征集的各項(xiàng)資金。在實(shí)際應(yīng)用中，地方一般預(yù)算中的非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入一般預(yù)算的地方公共收費(fèi)、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、專項(xiàng)收入和其他收入。
【地方公共財(cái)政預(yù)算支出】是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出主要包括：地方行政管理費(fèi)，公檢法支出，部分武警經(jīng)費(fèi)，民兵事業(yè)費(fèi)，地方統(tǒng)籌的基本建設(shè)投資，地方企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費(fèi)，支農(nóng)支出，社會(huì)保障、社會(huì)福利和優(yōu)撫支出，城市維護(hù)和建設(shè)費(fèi)，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)，價(jià)格補(bǔ)貼支出以及其他支出等。
【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟虼擞幸徊糠忠谀甑缀徒Y(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
【部門預(yù)算】包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，是反映政府部門所有收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，政府同意后報(bào)人大審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。
【政府采購】是指政府機(jī)構(gòu)以及所屬公共部門，為實(shí)現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財(cái)政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場上購買所需要的商品和勞務(wù)的行為。在我國主要是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，按政府采購法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財(cái)政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達(dá)到以規(guī)?；少徆?jié)約財(cái)政資金的目的。
【財(cái)政轉(zhuǎn)移支付】是指財(cái)政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通常可以分為無條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等。地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財(cái)政部修訂政府收支分類科目時(shí)改稱一般性轉(zhuǎn)移支付。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排：主要用于車輛、日常辦公經(jīng)費(fèi)開支等方面。
（二）國有資產(chǎn)占用情況
2018年我單位共有在用固定資產(chǎn)980.17萬元。
(三)政府采購支出情況
(四)績效自評信息情況
本單位做2018年預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，已做項(xiàng)目績效.
師 宗 縣 財(cái) 政 局
2018年2月6日