師宗縣2017年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況 和2018年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
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- 2018-02-07 14:53
——2018年1月16日在師宗縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
師宗縣財政局
一、2017年財政收支預(yù)算執(zhí)行情況
2017年，我們在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，落實積極的財政政策，全力穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險，不斷深化財稅體制改革，沉著應(yīng)對財稅減收因素增多、剛性支出增加的客觀形勢，奮力攻堅組織收入，全力以赴保障支出，圓滿完成了各項目標(biāo)任務(wù)，為全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展提供了有力保障。
（一）地方公共財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入。2017年實現(xiàn)財政總收入91955萬元，比2016年87131萬元增收4824萬元，增長5.5 %，其中，中央、省、市級收入32910萬元，比2016年的32727萬元增收183萬元，增長0.6%。地方公共財政收入完成59045萬元，比2016年的54400萬元增收4645萬元，增長8.5%。
2.支出。地方公共財政支出完成293000萬元，比2016年的255050萬元增支37950萬元，增長14.9%。其中，上級?？詈蛯ｍ椶D(zhuǎn)移支付支出79027萬元，比2016年的84714萬元減支5687萬元，下降6.7%。
縣級財政支出213973萬元，比2016年170336萬元增支43637萬元，增長25.6%。縣級財政支出中，人員經(jīng)費支出129643萬元，占支出數(shù)的60.6%；公務(wù)費支出3195萬元，占支出數(shù)的1.5%，專項經(jīng)費支出81135萬元（2016年結(jié)轉(zhuǎn)?？钫{(diào)整8135萬元到政府性基金中支出)，占支出數(shù)的37.9%。
3.收支平衡情況。全年總收入308811萬元。其中：地方公共財政收入59045萬元、上級補助收入207144萬元，新增債券資金10000萬元，債券轉(zhuǎn)貸資金收入5860萬元、調(diào)入資金26762萬元。全年總支出308811萬元，其中：縣本級地方公共財政預(yù)算支出213973萬元，上級?？罴熬哂袑ｍ椨猛镜霓D(zhuǎn)移支付支出79027萬元，上解支出9951萬元，一般債券還本支出5860萬元。收支相平衡，待省市結(jié)算時積極爭取補助資金，確保當(dāng)年略有結(jié)余（由于財力有限，資金調(diào)度困難，結(jié)轉(zhuǎn)2017年上級專款65302萬元）。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入。2017年由于縣域經(jīng)濟低迷，企業(yè)融資困難，全年本級收入完成10227萬元。
2.支出。全年政府性基金支出23321萬元。其中：本級支出22765萬元，上級?？钪С?/span>556萬元。
3.平衡情況。本年收入合計23321萬元，其中：縣級收入10227萬元、上年結(jié)余2144萬元、上級補助收入2938萬元、調(diào)入資金8012萬元。本年支出合計23321萬元，由于財力有限，結(jié)轉(zhuǎn)2017年上級?？?/span>2382萬元，年終無結(jié)余。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入。全年社會保險基金收入為116448萬元，由于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金等增收，比年初預(yù)算97448萬元增收19000萬元。
2.支出。全年社會保險基金支出為101853萬元，由于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金等增支，比年初預(yù)算85857萬元增支15996萬元。
3.平衡情況。本年收入116448萬元，上年年末結(jié)余47774萬元。本年支出101853萬元，年終結(jié)余62369萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2017年國有資本經(jīng)營預(yù)算，上級補助收入52萬元，支出52萬元，收支相平衡。
以上均為初步?jīng)Q算數(shù)，待市財政局審核批復(fù)我縣財政決算后，再向縣人大常委會專題報告。
（五）其他財政各項工作情況
1.加大財政資金監(jiān)督管理。一是開展財政基本信息核查。2017年8月，成立了10個工作組，深入全縣80家預(yù)算單位開展財政基本信息核查工作，重點核查各預(yù)算單位的人員及人員經(jīng)費構(gòu)成、公用經(jīng)費和2018年可預(yù)見的專項資金申報及項目實施情況，摸清財政資金使用情況，為科學(xué)化、精細化編制2018年預(yù)算打好基礎(chǔ)。二是建立資金指標(biāo)文件研判機制。定期召開會議，集中研判上級各類資金指標(biāo)文件，甄別各項資金是否屬于涉農(nóng)資金整合范疇、是否會與融資支持項目資金重復(fù)安排、是否納入年初安排項目計劃并已形成支出，并對資金使用按類、款、項作出決策安排等，最大限度避免財政資金重復(fù)安排使用，切實把有限的資金用在刀刃上。三是開展財政扶貧資金審計核查。2017年9月開始，采用政府購買服務(wù)的方式，聘請專業(yè)會計公司到師宗駐點開展財政扶貧資金審計工作。制定審計方案，明確審計對象、審計范圍、審計步驟、工作時限等內(nèi)容。全面開展扶貧資金審計工作，完成10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）和縣財政局、縣扶貧辦兩個縣直部門的財政扶貧資金審計工作。
2.加強財政干部隊伍建設(shè)。一是思想政治建設(shè)抓得牢。以“基層黨建提升年”活動為抓手，深入推進“兩學(xué)一做”常態(tài)化制度化，抓好黨員日常教育和專題實踐活動，認真組織學(xué)習(xí)黨的十九大、習(xí)近平總書記系列重要講話精神等，進一步提升了全體干部職工的政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識。二是制度建設(shè)抓得嚴(yán)。制定《崗位職責(zé)清單》，建立各司其職、各負其責(zé)、各盡其能的工作機制，完善《內(nèi)部管理制度》，規(guī)范考勤、接訪、安全、會議、值班、報告、請假、分工、清潔、車輛、審批、接待、出差、督查等日常工作，健全監(jiān)督檢查機制，規(guī)范內(nèi)部運行管理。三是政策法律專業(yè)知識培訓(xùn)抓得緊。5月，舉辦全縣財政系統(tǒng)預(yù)防職務(wù)犯罪及保密知識培訓(xùn)班。9月，舉辦全縣會計人員專業(yè)知識培訓(xùn)班。10月，舉辦全縣預(yù)算知識培訓(xùn)班。編印《財政知識讀本》，將預(yù)算法、會計準(zhǔn)則、扶貧資金管理辦法、公務(wù)接待管理辦法、當(dāng)前作風(fēng)建設(shè)“六個嚴(yán)禁”等法律法規(guī)和紀(jì)律準(zhǔn)冊編印成冊，做到全縣財政干部、財會人員人手一本并組織學(xué)習(xí)。進一步提升了全縣財政（財會）人員管財、理財、治財?shù)哪芰λ健?/span>
3.加快財政改革工作步伐。一是加大涉農(nóng)資金整合力度。出臺《師宗縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金管理暫行辦法》，明確了財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用原則，嚴(yán)格界定統(tǒng)籌整合范圍和用途，規(guī)范財政涉農(nóng)資金申報和撥付程序，強化財政涉農(nóng)資金監(jiān)管和績效評價。全年整合2.8億元投入脫貧攻堅工作。二是持續(xù)開展國有資產(chǎn)清理核實工作。對行政事業(yè)單位、國有企業(yè)的國有資產(chǎn)，全面清理、核實登記入賬，并頒發(fā)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書。建立財政資產(chǎn)監(jiān)管信息儲備庫，摸清情況，為進一步強化國有資產(chǎn)管理打好基礎(chǔ)。截至2017年9月30日，全縣行政單位194戶，資產(chǎn)總額21.73億元； 政府性資產(chǎn)22戶，資產(chǎn)總額1222億元，其中，政府儲備物資6億元，公共基礎(chǔ)設(shè)施64億元，自然資源資產(chǎn)1152億元。三是規(guī)范國有企業(yè)管理。厘清師宗駕校、師宗恒通機動車監(jiān)測線兩戶國有企業(yè)的管理權(quán)屬，全面開展清產(chǎn)核資，啟動兩戶企業(yè)對外招租工作，促進國有資產(chǎn)保值增值。
4.加強債務(wù)資金管理。嚴(yán)格執(zhí)行《師宗縣政府性債務(wù)管理辦法》，堅持量入為出、量力而行的原則，努力控制債務(wù)規(guī)模。截至2017年底，師宗縣地方政府性債務(wù)限額181800萬元，其中：一般債務(wù)157800萬元、專項債務(wù)24000萬元。經(jīng)與上級部門協(xié)調(diào)爭取，今年共爭取債券資金15860萬元（置換債券5860萬元、新增債券10000萬元）。
當(dāng)前形勢下，師宗縣每年的財稅收入基本穩(wěn)定在5億元左右，上級轉(zhuǎn)移支付資金在7億元左右，縣級可用財力每年只有12億元左右，而全縣“保工資”目前每年需要13億元左右，并且逐年增高。雖然2017年全縣財政工作取得一定成績，但是面臨的困難和問題也日益突出，主要表現(xiàn)在以下三個方面。一是財源結(jié)構(gòu)單一的局面短期內(nèi)難以改變。受國家“去產(chǎn)能”和云南“控?zé)?/span>”等政策措施影響，煤炭、烤煙等傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)難續(xù)輝煌，而旅游、高原特色農(nóng)業(yè)、物流等新興產(chǎn)業(yè)正在培育中，短期內(nèi)規(guī)模效益難以顯現(xiàn)。二是稅收減收因素逐年增多。落實“營改增”、小微企業(yè)減稅降費等一些政策措施，短期內(nèi)也會導(dǎo)致稅收收入減少。三是政府償債的壓力正逐年加大。四是預(yù)算支出執(zhí)行難度空前，縣級財力已無法按月保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生。五是解決緩撥專款難，解決機關(guān)事業(yè)單位個人養(yǎng)老保險、職業(yè)年金、失地少地農(nóng)民養(yǎng)老保險等歷史遺留問題難。
二、2018年財政收支預(yù)算方案
2018年全縣財政預(yù)算編制和財政工作的總體思路是：認真貫徹落實中央和省、市、縣委的決策部署，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新、依法理財，全力推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險；實行全口徑預(yù)算，盤活存量資金，硬化預(yù)算約束，確保財政收支平衡和可持續(xù)發(fā)展；優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌兼顧，突出重點，壓縮一般，集中財力辦大事；完善體制機制，深化部門預(yù)算改革，強化預(yù)算績效管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高預(yù)算透明度，努力構(gòu)建“全面規(guī)范、公開透明”的現(xiàn)代預(yù)算制度，促進全縣財政經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行。
（一）地方公共財政收支預(yù)算
1.收入。預(yù)計完成財政總收入為93000萬元，比2017年91955萬元增長1.1%。完成地方公共財政預(yù)算收入62500萬元，比2017年59045萬元增長5.9%。
2.支出。縣級財政支出預(yù)計完成265000萬元，比2017年213973萬元增長23.8%。其中：人員經(jīng)費159539萬元、公務(wù)費4485萬元、專項經(jīng)費34106萬元、結(jié)轉(zhuǎn)2016年上級專款7370萬元，結(jié)轉(zhuǎn)2017年上級?？?/span>59500萬元。
（1）人員經(jīng)費159539萬元。
①人員工資122972萬元，其中：在職人員工資94919萬元；其他人員工資21097萬元；第十三個月工資2214萬元；年初預(yù)留4742萬元。
②與工資相關(guān)的支出36567萬元，其中：住房公積金7762萬元；醫(yī)療保險6468萬元；工會費529萬元；福利費661萬元；失業(yè)保險97萬元；工傷生育保險1191萬元；醫(yī)療費1671萬元；養(yǎng)老保險12968萬元；職業(yè)年金5187萬元；助學(xué)金33萬元。
（2）公務(wù)費4485萬元。比上年執(zhí)行數(shù)3195增長1290萬元。
（3）專項經(jīng)費支出34106萬元。
2018年本級財力預(yù)算安排專項經(jīng)費34106萬元。其中：債務(wù)及利息支出10106萬元，政府及單位辦公樓建設(shè)資金5000萬元，預(yù)備費3000萬元，單位專項及預(yù)留專項16000萬元。債務(wù)支出還有33000萬元，但由于財力有限，無法納入預(yù)算。
（4）2016年結(jié)轉(zhuǎn)?？?/span>7370萬元。
（5）2017年結(jié)轉(zhuǎn)專款59500萬元。由于財力有限，無法將2016、2017年結(jié)轉(zhuǎn)的專款全部納入2018年預(yù)算，還有10615萬元將在以后年度再納入預(yù)算。
3.財力平衡預(yù)測。本級財政收入62500萬元，剔除上解后可用財力為52000萬元，預(yù)計上級轉(zhuǎn)移支付補助達70000萬元，財力合計為122000萬元，支出規(guī)模265000萬元，當(dāng)年財力缺口143000萬元左右。
4.解決財力缺口的思路。一是爭取債券轉(zhuǎn)貸資金30000萬元；二是積極向上級爭取相關(guān)轉(zhuǎn)移支付20000萬元；三是盤活存量資金10000萬元；四是不足部分通過土地出讓及盤活國有資產(chǎn)等措施解決。
5.“三公”經(jīng)費預(yù)算安排情況說明。2018年全縣一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費安排情況公開如下：
全縣2018年因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費、公務(wù)接待經(jīng)費合計安排1900萬元，比上年預(yù)算數(shù)下降6.4%。
（1）因公出國（鏡）經(jīng)費安排情況。我縣沒有此項經(jīng)費開支。
（2）公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費安排情況。全縣公務(wù)用車運行維護費安排1000萬元，比上年降9.1%。公務(wù)用車購置費未安排。
（3）公務(wù)接待經(jīng)費安排情況。全縣公務(wù)接待經(jīng)費安排900萬元，比上年預(yù)算數(shù)下降3.23%。
6、財政扶貧資金安排分配情況（詳見附表）
7、財政扶貧資金相關(guān)政策辦法和2018年財政扶貧資金安排分配情況請登錄師宗縣政府門戶網(wǎng)查詢。（http://m.sun3345.com/）
（二）地方政府性基金收支預(yù)算
1.收入。2018年政府性基金總收入15181萬元，其中：中央、省、市級收入2193萬元，縣級收入12988萬元（分別是：國有土地收益基金收入41萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入86萬元，土地出讓價款收入11526萬元，保障性安居工程建房資金770萬元，云南省水利建設(shè)專項資金收入154萬元，廉租住房保障資金41萬元，失地農(nóng)民養(yǎng)老保障風(fēng)險準(zhǔn)備金20萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入200萬元，污水處理費收入150萬元）。
2.支出。2018年政府性基金支出12988萬元。其中：
（1）征地和拆遷補償支出2000萬元。用于文筆、路新、漾月社區(qū)征地拆遷補償費；
（2）土地開發(fā)支出2080萬元。其中：上繳市級耕地開墾費600萬元；繳納中央和省級新增建設(shè)用地土地使用費支出207萬元；實施五龍花桂等6處村土地增減掛鉤項目1273萬元。
（3）補助被征地農(nóng)民支出2450萬元。用于失地農(nóng)戶社會保障資金：一是按縣人民政府會議紀(jì)要[2013年第45期]每年補欠1250萬元；二是2018年1200萬元。
（4）土地報批出讓業(yè)務(wù)支出200萬元。
（5）其他國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出3696萬元。用于2018年政府專項債券利息支出696萬元，償還縣級壩區(qū)耕地質(zhì)量補償費借款3000萬元。
（6）其他城市基礎(chǔ)設(shè)施安排的支出180萬元。
（7）2017年緩撥上級補助2382萬元。
3. 平衡預(yù)測?？h級收入12988萬元，支出12988萬元，當(dāng)年無結(jié)余。
（三）社?；鹗罩ьA(yù)算
1.收入。2018年預(yù)計全年完成各項社會保險基金收入103128萬元，比上年116448萬元減收13320萬元，下降12.92%。主要是由于保險繳費費率提高及增加人員等因素企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入增604萬元，失業(yè)保險基金收入增317萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入增1042萬元，工傷保險基金收入增26萬元，生育保險基金收入增62萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入增387萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入增4533萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入減20291萬元。
2.支出。2018年預(yù)計全年完成各項社會保險基金支出82667萬元，比上年執(zhí)行數(shù)101853萬元減支出19186萬元，下降23.21%。主要原因是報銷比例提高及增加人員等因素企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出增649萬元，失業(yè)保險基金支出增317萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出增1090萬元，工傷保險基金支出增54萬元，生育保險基金支出增65萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出增123萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出減689萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出減20795萬元。
3.平衡預(yù)測。上年結(jié)余62369萬元，收入預(yù)計完成103128萬元，支出預(yù)計完成82667萬元，年度結(jié)余82830萬元。
（四）國有資本經(jīng)營收支預(yù)算
由于全縣縣屬國有企業(yè)較少，且經(jīng)營創(chuàng)利能力不強，暫未形成國有資本經(jīng)營收益，待形成實際收益時再編制預(yù)算報告。
三、下步財政工作措施
（一）夯實財源基礎(chǔ)。一是穩(wěn)住現(xiàn)有存量。全面落實穩(wěn)增長政策措施，大力扶持企業(yè)發(fā)展，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級。充分發(fā)揮中小企業(yè)幫扶資金作用，強化政銀企對接合作，促進金融機構(gòu)加大有效信貸投放，緩解中小企業(yè)融資難的問題。二是培育新興財源。充分發(fā)揮財政資金引導(dǎo)作用，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金和股權(quán)投資基金大力支持全縣高原特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，并帶動更多社會資本投入。大力推進全域旅游、商貿(mào)物流等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。落實政策推進大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。三是強化以項爭資。緊扣國家和省、市戰(zhàn)略規(guī)劃，突出師宗特色優(yōu)勢，加快完善師宗縣項目總庫，創(chuàng)新方式，力促項目進入國家和省、市盤子，大力爭取上級資金和社會資本投入師宗經(jīng)濟社會發(fā)展。
（二）強化稅收征管。一是完善征管機制。密切關(guān)注經(jīng)濟走勢和財源變化動態(tài)，積極應(yīng)對“營改增”全面實施帶來的影響，健全和完善財稅部門收入?yún)f(xié)調(diào)工作機制，進一步強化國地稅合作。二是密切跟蹤稅源。持續(xù)強化重點稅源企業(yè)的聯(lián)系走訪，主動深入跟蹤服務(wù)。緊抓一次性稅源，構(gòu)建協(xié)稅信息交互網(wǎng)絡(luò)，通過多維信息比對挖掘一次性稅源潛力。繼續(xù)加強建筑業(yè)稅源管理，切實增強各建設(shè)單位協(xié)稅護稅意識，積極主動地與外建安企業(yè)協(xié)商納稅事項，把盡可能多的稅收留在本地。
（三）加大支出管理力度。一是推進國庫集中支付電子化管理。實現(xiàn)財政部門、預(yù)算單位、人民銀行和代理銀行間財政資金支付和清算業(yè)務(wù)的“無紙化”辦理，進一步提升財政資金運行效率和財政服務(wù)效能，不斷強化財政資金運行情況監(jiān)控，從基礎(chǔ)上筑牢財政資金安全防線，推進源頭防腐治腐。二是加強扶貧資金管理。加大涉農(nóng)資金整合力度，加大財政資金投入脫貧攻堅力度，堅持“項目跟著規(guī)劃走，資金跟著項目走，檢查跟著資金走”的原則，進一步突出鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）在脫貧攻堅項目工作上的主導(dǎo)地位和資金使用上的主體責(zé)任，進一步強化財政部門的資金監(jiān)督管理職能。三是加大財政資金監(jiān)督檢查力度。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)控預(yù)算追加，加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，增強預(yù)算執(zhí)行及時性、均衡性、有效性；加強財政資金調(diào)撥管理，加強財政資金跟蹤問效，加強重大財稅政策和重點專項資金專項檢查；依法依規(guī)做好全縣預(yù)算決算信息和其他財政信息公開。四是加強財會隊伍建設(shè)。建立健全全縣預(yù)算單位財會人員管理機制，加強思想政治教育和專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力打造講政治、有紀(jì)律，講道德、有規(guī)矩，講業(yè)務(wù)、有水平的財會工作隊伍，不斷提高財會工作人員管財、理財、治財能力水平。
各位代表，新的時代，有新的目標(biāo)，更有新的征程。我們將在縣委、的堅強領(lǐng)導(dǎo)，和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，銳意進取、開拓創(chuàng)新、努力工作，積極爭取上級支持，團結(jié)依靠各種力量，不斷完善工作機制，精心組織抓收入，凝心聚力保支出，努力完成各項財政工作目標(biāo)，為推進全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展，全面建成小康社會做出新的更大貢獻。
附件二：師宗縣2018政府預(yù)算公開表
