<td id="0uquq"></td> 根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，自2021年9月28日至2021年12月10日，對師宗縣大同街道辦事處2020年度財政決算情況進行了審計。
一、基本情況及評價
（一）組織機構(gòu)情況
截至2020年12月31日，師宗縣大同街道辦事處有10個獨立核算（獨立編制）機構(gòu)。2020年年末實有人員79人，其中，行政人員16個，事業(yè)人員63個；實有車輛6輛。
（二）部門預(yù)決算情況
師宗縣大同街道辦事處2020年度本年收入年初預(yù)算數(shù)1592.16萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)2691.25萬元，決算數(shù)2691.25萬元；本年支出年初預(yù)算數(shù)1592.16萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)2776.68萬元，決算數(shù)2776.68萬元。年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1141.70萬元，2020年度總收入3832.95萬元，總支出2776.68萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1056.27萬元。
（三）“三公”經(jīng)費、會議費及培訓(xùn)費支出情況
師宗縣大同街道辦事處2020年“三公”經(jīng)費共支出42.74萬元。
（四）非稅收入征繳情況
師宗縣大同街道辦事處2020年“應(yīng)繳財政款”科目期初余額17.65萬元，借方發(fā)生額1.39萬元，貸方發(fā)生額19.42萬元，年末余額35.69萬元。截至2021年9月，已全額上繳縣財政。
（五）資產(chǎn)負債情況
師宗縣大同街道辦事處2020年年末資產(chǎn)合計2753.91萬元，負債合計208.47萬元，其中，流動負債合計208.47萬元；凈資產(chǎn)2545.44萬元。
（六）往來款情況
師宗縣大同街道辦事處2020年年末其他應(yīng)收款年初余額10.78萬元，借方發(fā)生額2.00萬元，貸方發(fā)生額2.00萬元，年末余額10.78萬元；其他應(yīng)付款年初余額84.99萬元，借方發(fā)生額73.38萬元，貸方發(fā)生額60.02萬元，年末余額71.63萬元。
審計結(jié)果表明，師宗縣大同街道辦事處提供的會計報表及相關(guān)資料基本能真實的反映其2020年度財政決算情況。但審計也發(fā)現(xiàn)，大同街道辦事處存在現(xiàn)金管理使用不規(guī)范、“三公”經(jīng)費不減反增，公務(wù)接待不符合規(guī)定，專項資金管理使用不規(guī)范，擴大支出、提高開支標(biāo)準(zhǔn)，往來款余額較大等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
（一）超過規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金
師宗縣大同街道辦事處2020年度使用現(xiàn)金支付結(jié)算起點1000元以上共計40筆，涉及金額356,113.68元。
（二）公務(wù)接待方面存在問題
1、無公函接待91,218.00元。
以現(xiàn)金方式支付公務(wù)接待費75,953.00元。
（三）未按規(guī)定使用專項資金54,855.00元。
（四）違反規(guī)定擴大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)46,928.96元。
（五）往來款項長期掛賬，未及時結(jié)清，金額824,091.45元。
三、審計發(fā)現(xiàn)問題處理情況及建議
針對上述問題，師宗縣審計局已按照國家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定出具了審計報告。對超過規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金問題，要求師宗縣大同街道辦事處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，加強現(xiàn)金使用管理，不得超過規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；對公務(wù)接待方面存在問題，要求師宗縣大同街道辦事處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，切實做到無公函來訪人員一律不予接待；強化接待費報銷結(jié)算管控，堅持接待報銷“四要件”管理，事前審批單、財務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待清單不齊全的不予報銷；嚴(yán)格按照公務(wù)接待費支付方式支付公務(wù)接待費，不得以現(xiàn)金方式支付；對未按規(guī)定使用專項資金問題，鑒于目前財政困難，財力不足，調(diào)整賬務(wù)困難，要求師宗縣大同街道辦事處自行整改，今后杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生，做到?？顚Ｓ茫l(fā)揮專項經(jīng)費應(yīng)有的經(jīng)濟效益和社會效益；對違反規(guī)定擴大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)問題，鑒于目前財政困難，財力不足，調(diào)整賬務(wù)困難，要求師宗縣大同街道辦事處自行整改，今后杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)；對往來款項長期掛賬，未及時結(jié)清問題，要求師宗縣大同街道辦事處應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時清理結(jié)清往來款項，不得長期掛賬。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，師宗縣審計局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例相關(guān)規(guī)定，加強現(xiàn)金使用管理，不得超過規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；二是加強專項資金的監(jiān)管，按照國家財經(jīng)法規(guī)的要求?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按規(guī)定開支，加強財務(wù)核算的合規(guī)、合法性，以確保專項資金安全、合理的使用；三是進一步加強資金管理，強化接待費報銷結(jié)算管控，堅持接待報銷“四要件”管理，事前審批單、財務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待清單不齊全的不予報銷；四是嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，貫徹落實好中央八項規(guī)定、六項禁令，杜絕擅自擴大有關(guān)經(jīng)費支出范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)等行為；五是及時上繳應(yīng)繳未繳財政款，不得滯留；及時清理往來款項，不得長期掛賬。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改意見
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，師宗縣大同街道辦事處應(yīng)當(dāng)自收到本報告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書面告知師宗縣審計局，同時向師宗縣人民政府報告，并向社會公告。